Skat ved generationsskifte

Skatten spiller ofte en central rolle i et generationsskifte. Valget af model kan have stor betydning for likviditet, finansiering, værdiansættelse og den samlede økonomi for både overdrager og modtager. Derfor bør skatteforholdene afklares tidligt i processen.

Et generationsskifte kan blandt andet ske ved salg, gave, arv, skattemæssig succession eller en kombination af flere elementer. I nogle situationer kan succession betyde, at beskatningen udskydes, fordi den nye ejer indtræder i den tidligere ejers skattemæssige stilling. Det kan gøre overdragelsen mere økonomisk håndterbar, men kræver, at betingelserne er opfyldt, og at strukturen er tilrettelagt korrekt.

Vi rådgiver blandt andet om valg af overdragelsesmodel, værdiansættelse, gave- og boafgift, finansiering, ejerstruktur, omstruktureringer og skattemæssige konsekvenser før, under og efter generationsskiftet.

I familieejede virksomheder handler generationsskifte ofte om mere end tal og skat. Det handler også om relationer, forventninger, ledelse, ansvar og familiens fælles ønsker for virksomhedens fremtid. Når næste generation skal overtage, er det vigtigt at skabe klarhed om både ejerskab, roller og beslutningsprocesser.

En vellykket familieoverdragelse kræver typisk grundig forberedelse. Det kan blandt andet være nødvendigt at tage stilling til, om virksomheden skal overdrages helt eller delvist, om overdragelsen skal ske som gave eller salg, om der skal anvendes gældsbrev, og hvordan eventuelle søskende eller andre familiemedlemmer skal behandles fair.

Hos Redmark hjælper vi med at skabe overblik og struktur i processen, så familien kan træffe beslutninger på et oplyst grundlag. Vi kombinerer skattefaglig indsigt med forståelse for de menneskelige og forretningsmæssige hensyn, der ofte fylder i familieejede virksomheder.