Årsskiftet nærmer sig, og selvom de fleste først tænker på skat når årsopgørelsen lander, er det ofte i årets sidste måneder, at de vigtigste beslutninger skal træffes.
Når kalenderen først viser 2027, er mange muligheder for at påvirke skatten for 2026 forpasset. Derfor kan det være en fordel allerede nu at få overblik over din økonomi, investeringer, pension og eventuelle selskabsforhold.
2026 har været et år med nye skatteregler, og mange danskere risikerer at betale mere i skat end nødvendigt, hvis de ikke reagerer inden årsskiftet.
Her er nogle af de områder, vi anbefaler at gennemgå allerede nu.
1. Få beregnet din forventede indkomst for 2026
2026 er det første hele år med reglerne om mellemskat, topskat og top-topskat.
Har du modtaget bonus, ekstraordinært udbytte, gevinst ved salg af værdipapirer eller haft større ændringer i din indkomst, kan det være relevant at få gjort status på årets samlede indkomst, inden året slutter.
For mange hovedaktionærer og selvstændige kan der være væsentlige forskelle på den samlede skattebelastning afhængigt af sammensætningen af:
- Løn
- Pension
- Udbytte
- Opsparet overskud i virksomhedsordningen
En samlet beregning kan ofte afdække muligheder, som ikke er synlige, hvis man alene fokuserer på enkelte skattesatser.
2. Undgå renter på en kommende restskat
Forventer du restskat for 2026, kan en frivillig indbetaling inden 31. december 2026 reducere eller helt undgå renteudgifter.
Det kan især være relevant, hvis du:
- Har solgt værdipapirer med gevinst
- Har modtaget større udbytter
- Har udenlandske indkomster eller investeringer
- Har haft væsentlige ændringer i dine skatteforhold
Mange bliver overraskede over størrelsen af restskatten, når årsopgørelsen kommer. Derfor kan en beregning inden årsskiftet være en god investering.
3. Udnyt mulighederne for pensionsindbetalinger
Pensionsindbetalinger er fortsat et af de mest effektive værktøjer til langsigtet skatteoptimering.
I 2026 kan der indbetales op til 68.700 kr. på ratepension med fradragsret.
Har du behov og økonomisk råderum til yderligere indbetalinger, kan livrenteordninger ofte være et attraktivt supplement.
Samtidig kan pensionsindbetalinger reducere den del af indkomsten, der beskattes med de højeste marginalskatter.
4. Har du udnyttet aktieprogressionsgrænsen?
Aktieindkomst beskattes i 2026 med:
- 27 % af de første 79.400 kr.
- 42 % af den del, der overstiger grænsen
For ægtefæller kan uudnyttede grænser overføres mellem parterne.
Det kan derfor være relevant at gennemgå årets udbytter, gevinster og tab, så beskatningen sker mest hensigtsmæssigt.
I nogle tilfælde kan det også være fordelagtigt at realisere tabsgivende investeringer inden årsskiftet for at udnytte skatteværdien af tabet.
5. Overfør formue til næste generation
Årlige gaver er fortsat et effektivt værktøj til formue- og arveplanlægning.
I 2026 kan der afgiftsfrit gives:
- 80.600 kr. til børn, forældre og bedsteforældre
- 28.200 kr. til svigerbørn
Ved større formuer kan løbende gaveoverdragelser over tid reducere den fremtidige boafgift betydeligt.
Det kan desuden være relevant at overveje at udskyde planlagte gaveoverdragelser mellem søskende til efter årsskiftet.
Hvor gaver mellem søskende i dag som udgangspunkt beskattes som personlig indkomst hos modtageren, vil de fra 1. januar 2027 i stedet være omfattet af gaveafgift på 15 % af den del, der overstiger bundfradraget.
Overvejer du større generationsskifte eller overdragelse af formue, kan det være værd at få vurderet timingen af dispositionerne allerede nu.
6. Husk de fradrag, der ofte bliver overset
De største besparelser findes sjældent i de mindre fradrag, men samlet kan de stadig gøre en forskel.
Eksempelvis giver bidrag til godkendte velgørende organisationer fradrag for op til 20.000 kr. i 2026.
Skatteoptimering handler om mere end skat
Den skattemæssigt bedste løsning er ikke nødvendigvis den løsning, der giver den laveste skat i år.
Likviditet, investeringer, pension, familieforhold, arv og virksomhedsstruktur bør ses i sammenhæng. Derfor giver det ofte størst værdi at få foretaget en samlet vurdering af økonomien frem for alene at fokusere på enkelte dispositioner.
Har du styr på dine muligheder inden årsskiftet?
Hvis du har haft væsentlige ændringer i din økonomi i løbet af 2026 eller blot ønsker sikkerhed for, at du ikke overser relevante muligheder, kan det være en god idé at få gennemgået din situation inden årets udgang.
Hos Redmark hjælper vi hvert år privatpersoner, investorer, ejerledere og selvstændige med at identificere muligheder for skatteoptimering og sikrer, at de går ind i det nye år med det bedst mulige økonomiske udgangspunkt.
